I. La gestion des pratiques frauduleuses, de corruption et de blanchissement dans les entreprises et les organisations. Points de vue endogènes en termes de maîtrise des risques, d'audit et de contrôle internes
- : Introduction sur le contrôle des pratiques criminelles dans les organisations Intervenant : N.Dufour, Risk Manager, docteur en sciences de gestion
-la notion de transgression et les théories associées à la criminologie en gestion
-la notion de contrôle, d'audit et l'approche par les risques
-les réponses organisationnelles face aux pratiques criminelles internes ou externes -sécurité, sûreté, gestion de crise
-les lanceurs d'alerte
Ouverture : ce que nous enseigne l'actualité récente - quelques cas médiatiques
- : La lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme dans les organisations
-les niveaux de vigilance
-focus sur le secteur financier
Ouverture : ce que nous enseigne l'actualité récente - cas médiatiques
- : La lutte contre les pratiques frauduleuses
-la fraude à la gouvernance : cas médiatiques
-Focus : la fraude aux moyens de paiement
-Focus : la fraude aux prestations santé
-Focus : la fraude fournisseurs - appel d'offres achats
-Comment détecter les fraudes, passage de la réactivité à la prévention -l'apport des référentiels et autres moyens de maîtrise
Ouverture : les acteurs clés de succès, vers une culture de la vigilance
- : Corruption, déontologie, conformité, éthique
- Faute de gestion, fraude, abus.
- Corruption, blanchiment, prescription.
Fraude, corruption et blanchiment - Laurent Cappelletti - Cnam Page 2 / 4
5.
-La gouvernance des risques de déontologie et de non-conformité -La question du coût d'opportunité et l'envahissement des normes -Le rôle des comités d'audit et des risques
-Cas médiatiques : la gestion des conflits d'intérêt
-Focus : les pratiques commerciales et le respect de la déontologie Ouverture : modèles responsabilité-autonomie-sanction
: Les exigences en matière de compétence et d'honorabilité
Intervenant : N.Dufour, Risk Manager, docteur en sciences de gestion -Focus sur le fit and proper, définition et objectifs
-Règlementation et acteurs visés
-Dispositifs et procédures à mettre en place
Ouverture : limites de ces dispositifs et leviers d'action
II. La gestion des pratiques frauduleuses, de corruption et de blanchissement dans les entreprises et les organisations. Points de vue exogènes en termes de maîtrise des risques, d'audit et de contrôle externes
- : Audit comptable et financier et pratiques abusives
- La fraude comptable : la comptabilité créative et les autres pratiques frauduleuses
- Ce que nous enseignent les cas médiatiques
- Les techniques d'audit externe fondamentales de détection des fraudes et manipulations des comptes
- Les théories du freaks management et des comportements déviants dans les organisations
- : L'évaluation des coûts cachés des fraudes (et des performances cachées liées à leur prévention)
- La théorie des coûts-performances cachés et l'analyse socio-économique des fraudes - La méthode opératoire de calcul des coûts cachés
- Cas d'application au calcul des coûts cachés des pratiques frauduleuses et des performances cachées liées à leur prévention
- : L'approche des faits de blanchissement par la profession de commissaire aux comptes Intervenant : Hubert Tondeur, PU, Commissaire aux comptes
- Le cadre réglementaire du commissaire aux comptes au regard du blanchissement
- Les techniques de lutte contre le blanchissement du commissaire aux comptes
- Etudes de cas